Вести кассовую книгу – это одно из основных обязательств для предпринимателей. Заполнять кассовую книгу нужно в случае использования наличных денег в ходе предпринимательской деятельности. Но как правильно вести книгу? И если предприниматель занятый, то как заполнять кассовую книгу запрос не так давно приходилось рассматривать. Далее в статье рассмотрим основные правила и порядок заполнения.
Кассовая книга, или КК, является документом, в котором должны фиксироваться все денежные движения предпринимателя. Кассовая книга должна быть зарегистрирована и иметь уникальные реквизиты. Как выглядит книга: это обычный лист, пронумерованный по порядку, который предназначен для регистрации всех операций, происходивших в течение дня. В общем виде лист кассовой книги выглядит так: (бланк).
Важно отметить, что внесение записей в кассу может происходить и вручную, и электронным способом. В зависимости от того, в каких обстоятельствах предприниматель ведет свой бизнес, он выбирает подходящий для себя способ ведения кассы.
Для заполнения кассовой книги необходимо знать основные реквизиты и порядок заполнения. Для начала рассмотрим общий алгоритм заполнения кассовой книги:
- Заполнять кассовую книгу нужно каждый день, в течение рабочего дня.
- Записи в кассовой книге осуществляются в порядке происходивших наличных расчетов.
- Каждое движение денежных средств в кассе должно быть отражено в книге.
Далее рассмотрим пример заполнения кассовой книги:
КК — кассовая книга
Предприятие: ООО «Рога и Копыта»
Дата: 01.01.2023
Номер документа: 001
Движения:
01.01.2023 — Поступление наличных от продажи товаров на сумму 5000 руб.
01.01.2023 — Расход на покупку товаров в размере 3000 руб.
Выше приведен пример заполнения кассовой книги для обозначения основных реквизитов и движений денег. Следуя правилам и инструкциям по заполнению кассовой книги, предприниматель может быть уверен в корректности своих финансовых операций.
Заполнение кассовой книги: основание, порядок, правила, инструкции
Кассовая книга представляет собой специальный лист (бланк) с определенными реквизитами. Она выглядит общий образом так:
| Наименование реквизита | Описание |
|---|---|
| Дата | Дата проведения операции |
| Номер | Порядковый номер записи |
| Документ | Ссылка на документ, подтверждающий операцию |
| Основание | Причина или основание проведения операции |
| Дебет | Сумма поступлений (выдач) денежных средств |
| Кредит | Сумма расходов (поступлений) денежных средств |
| Остаток на конец дня | Остаток денежных средств на конец операционного дня |
| Ответственное лицо | ФИО лица, ответственного за заполнение и ведение кассовой книги |
Заполнение кассовой книги следует вести вручную, поэтому важно знать основные правила и инструкции для правильного заполнения. Для примера рассмотрим алгоритм заполнения кассовой книги.
- Заполните реквизиты кассовой книги: дату, номер, документ, основание.
- Определите сумму дебета и кредита в соответствии с движениями денежных средств.
- Рассчитайте остаток на конец дня на основании предыдущей записи.
- Укажите ответственное лицо, которое заполнило кассовую книгу.
Однако, в некоторых случаях можно вести кассовую книгу электронно. В таком случае необходимо тщательно заполнить все реквизиты и сохранять электронную копию кассовой книги.
Помимо основных правил заполнения кассовой книги, важно знать, какие обстоятельства могут привести к нарушению правил ведения кассы. Для этого рассмотрим пример заполнения кассовой книги:
- Предприниматель должен самостоятельно заполнить реквизиты кассовой книги;
- Указать дату, номер, документ, основание, сумму дебета и кредита, остаток на конец дня;
- Укажите ответственное лицо, которое заполнило кассовую книгу.
В случае, если предприниматель не заполнил кассовую книгу или заполнил ее неправильно, это может привести к нарушению законодательства. Поэтому важно знать и следовать правилам заполнения кассовой книги, чтобы избежать неприятностей.
Так выглядит лист кассовой книги (бланк)
Если предприниматель ведет кассовую книгу вручную, то он должен заполнить книгу:
- Общий реквизиты книги:
- Наименование организации;
- ИНН;
- КПП;
- Адрес места осуществления хозяйственной деятельности.
- Лист кассовой книги:
- Дата заполнения;
- Номер строки;
- Основание для заполнения;
- Сумма (входящего или исходящего движения наличных средств);
- Назначение платежа (описание операции);
- Движение наличных средств (приход или расход);
- Остаток на начало дня;
- Кассира (ФИО);
- Подписи уполномоченных лиц.
Далее пример заполнения кассовой книги:
| Дата заполнения | Номер строки | Основание для заполнения | Сумма | Назначение платежа | Движение наличных средств | Остаток на начало дня | Кассир | Подписи уполномоченных лиц |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 | 1 | Продажа товаров | 1000 | Оплата товара | Приход | 1000 | Иванов И.И. | Подпись Иванова И.И. |
| 02.01.2022 | 2 | Возврат товара | 500 | Возврат товара | Расход | 500 | Иванов И.И. | Подпись Иванова И.И. |
Таким образом, кассовая книга представляет собой листы с реквизитами, на каждом из которых заполняются данные о движениях наличных средств в течение дня. В случае ведения кассовой книги в электронной форме, алгоритм заполнения может отличаться, но основные принципы остаются такими же.
Электронная кассовая книга: правила ведения
Перед началом ведения электронной кассовой книги необходимо ознакомиться с предоставленной инструкцией по ее заполнению. Это позволит понять алгоритм действий и правила ведения.
Основные правила ведения электронной кассовой книги:
- Заполнять книгу следует в соответствии с инструкцией. Все поля должны быть заполнены корректно.
- Каждое денежное движение должно быть отражено в кассовой книге: приходы и расходы, а также операции с платежными средствами.
- Записи в кассовой книге должны соответствовать действительности.
- Если происходило нарушение правил заполнения книги, необходимо сообщить об этом ответственному лицу.
- При ведении электронной кассовой книги обязательно следует придерживаться установленного порядка.
Пример заполнения электронной кассовой книги:
| Дата и время | Документ (наименование, номер) | Сумма (руб.) | Операция |
|---|---|---|---|
| 01.01.2022 10:00 | Приходная накладная № 123 | 1000 | Приход |
| 01.01.2022 12:00 | Расходная накладная № 456 | 500 | Расход |
| 02.01.2022 09:30 | Платежное поручение № 789 | 700 | Перевод |
Заполнение электронной кассовой книги происходит по тем же принципам, что и обычной кассовой книги. В случае занятости или отсутствия возможности вести кассовую книгу самостоятельно, можно воспользоваться услугами профессионала или программы, предоставленной специально для электронного ведения книги.
В случае проведения операций с деньгами без использования кассовой книги, предприниматель несет ответственность в соответствии с законодательством.
Общие реквизиты электронной кассовой книги:
- Наименование предпринимателя
- ИНН предпринимателя
- ОГРН предпринимателя
- Адрес предпринимателя
- Место хранения электронной кассовой книги
Электронная кассовая книга должна быть заполнена правильно и аккуратно. В случае необходимости, следует обратиться к специалисту для получения дополнительной информации по заполнению и ведению электронной кассовой книги.
Общий алгоритм заполнения кассовой книги:
Основные этапы заполнения кассовой книги:
- Получите кассовую книгу, установленного образца, с регистрационными реквизитами.
- Если ваша касса электронная, убедитесь, что все ее реквизиты правильно внесены в соответствующие поля перед началом ведения.
- Составьте алгоритм заполнения кассовой книги в соответствии с вашей деятельностью и особыми обстоятельствами.
- При начале работы с кассовой книгой запишите дату в первую строку первого листа книги.
- Занесите все поступления и выплаты в кассу на текущий день.
- Заполняйте кассовую книгу каждый день в соответствии с полученными и потраченными средствами.
- Убедитесь, что все реквизиты кассовой книги заполнены корректно.
- После окончания дня проведите проверку правильности и полноты заполнения.
Общий алгоритм заполнения кассовой книги позволяет предпринимателю быть ответственным и вести учет финансовых движений в соответствии с законом. Заполнять кассовую книгу необходимо вручную или с использованием электронной кассовой книги, если вы занятый предприниматель и не имеете времени для заполнения книги вручную.
Если движения по кассе днем не происходило, как заполнять кассовую книгу?
Если за день не было никаких движений по кассе и сумма наличных в кассе не менялась, заполнять кассовую книгу все равно необходимо.
Основные правила заполнения кассовой книги в таких случаях:
- В реквизиты книги внесите дату.
- В поле «Приход» укажите сумму 0 рублей и ноль копеек, так как денежных средств не поступало.
- В поле «Расход» также укажите сумму 0 рублей и ноль копеек, так как никаких расходов не было.
- В поле «Основание» укажите «отсутствие движения по кассе».
- В поле «Ответственность заполнил» укажите вашу фамилию и инициалы.
- Не забудьте поставить дату заполнения.
Пример заполнения кассовой книги:
| Дата | Основание | Приход | Расход | Остаток на начало дня | Остаток на конец дня | Ответственность заполнил |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.09.2022 | отсутствие движения по кассе | 0,00 | 0,00 | 1000,00 | 1000,00 | Иванов И. И. |
В случае отсутствия движения по кассе днем, кассовую книгу следует заполнять вручную. Рассмотрим алгоритм заполнения в таких обстоятельствах: